Gartner 精选 | 为什么审计负责人需要采用RPA？

RPA学习天地 • 2021年9月19日 pm4:18 • 产品和技术 • 阅读 1140

机器人流程自动化(RPA)正广泛应用于企业的业务场景中，审计团队应加强对RPA的应用。

RPA正广泛应用于金融、财务、共享服务和其他流程中，包括很多流程稳定、可重复和强规则的业务场景。审计负责人需要把握机遇，运用RPA改进审计部门自身的流程，并避免其带来的相关风险。

Gartner公司全球副总裁Malcolm Murray指出：“由于审计将需要为许多新的自动化流程提供保证，审计团队至少应参与RPA的管理，以提供对企业实施流程自动化的保障。”

01快速了解RPA软件机器人

RPA区别于其他形式的自动化，可以非侵入方式连接多个系统。同时，软件机器人具有高度灵活性，能模仿人类与IT系统的交互行为，在短时间内完成大量标准的、基于规则的流程任务。此外，RPA还可以记录和捕获跨多个系统的一系列操作步骤。

RPA在技术层面是一项基础的自动化解决方案，通过与计算机视觉、机器学习、OCR、自然语言处理等结合，赋予软件机器人分析和决策的能力。

云扩智能 RPA 是云扩科技自主研发的企业级流程自动化智能平台。基于领先的自动化技术，打造易用、稳定、安全、开放、智能的端到端企业级流程自动化平台，为企业降本增效、快速实现业务创新。内嵌强大的计算机视觉、文档理解、自然语言处理等人工智能技术，帮助企业构建自动化智能化业务的平台级能力，迈向大规模人机协作的未来。

02审核RPA机器人流程

目前越来越多的企业开始使用 RPA ，意味着在审计流程中遇到软件机器人的可能性更高。由于 RPA 模仿人类活动进行操作，RPA项目的实施通常伴随着流程重新设计以及新技术引入。在进行RPA POC或实施时，审计部门需要考虑相关的业务风险，审计负责人必须确保：

制定并遵循适当的RPA项目治理结构。
RPA实施中的相关管控不会被意外消除，对新的风险点做好管控预案。
制定明确的流程，有效管理可能随交易量增加而出现的流程异常。

03在审计部门应用RPA
鉴于审计人员需要执行许多重复性任务，审计部门逐步开始使用 RPA。软件机器人让审计工作中的标准步骤自动化，例如在风险评估阶段收集所有数据，包括以往的审计结果。审计团队还能在此期间自动执行某些审查，例如密码测试或合同审查。 “在审计部门中应用RPA有很多机会点，”Murray表示：“审计工作显然有机会将许多重复、低价值、耗时的任务实现自动化，并让审计团队专注于更高价值的任务。”

与传统内部审计相比，云扩智能RPA可充分挖掘审计部门在数据检索与记录、图像识别与处理、平台上传与下载等可实施RPA的应用场景。云扩DocReader针对企业内部非通用的 PDF类业务文件，能够使用少量的样本，通过简单的框选标记，快速定制文档理解模型，让机器人具备文档理解能力，实现文档处理的自动化。

例如，云扩DocReader能够对银行信贷合同、开户资料等非结构化信息进行识别和分析，并与业务台账等结构化数据进行稽查和对比，有效对银行业务流程中的内部控制进行合规预警，并自动化生成内部审计底稿初稿，极大提升内审部的工作效率。审计管理者应该推动在其控制范围内的流程实施 RPA。根据流程或任务所带来的影响，领导者可以问自己三个关键问题，以了解 RPA 是否合适：

当前的员工活动是否可以进行流程映射（即每次都执行相同的重复流程）？
如果待自动化的流程需要人为判断，那么判断的标准是否相互独立并且涵盖全部可能？
是否每次都从同一个位置（即相同的字段名称或字段在系统特定屏幕上的相同位置）提取和放置数据？
如果三个问题的答案都是肯定的，那么这个流程或任务就是实施RPA的候选对象。如果规则无法定义或阐明，最好将这些任务留给员工完成。最后一点，RPA在用于创建高效流程时最为有效，该流程允许将人力资源部署到更高价值的工作中。实施RPA的初衷是改进员工工作体验、实现降本增效，而不是阻碍员工或让操作变得更加复杂。
云扩RPA融合多种主流智能创新技术，不断扩大RPA的边界能力和应用范围，使软件机器人有看、听、说、想的能力，高效处理更多非结构化数据，支持复杂耗时的业务流程，最大程度释放员工创新价值，推动企业迈向全面自动化。

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